Perbedaan: Vs Tertentu Pajak Valorem AD atas Monopoli | Ekonomi

Diskusi yang akan datang akan memperbarui Anda tentang perbedaan antara pajak valorem spesifik vs. AD pada monopoli.

Jika pajak penjualan dikenakan pada suatu komoditas, kurva penawaran pasar akan bergeser ke kiri persis dengan jumlah pajak, seperti yang ditunjukkan oleh Gambar. 14. Hal ini menunjukkan bahwa pasar yang kompetitif berada dalam ekuilibrium dengan kurva permintaan dan penawaran D dan S berpotongan pada E 0 untuk menghasilkan harga keseimbangan dan output p 0 dan q 0 . Pajak Rs T per unit kemudian dikenakan pada komoditas.

Jika pajak dikenakan, kurva penawaran baru S + T bergeser ke kiri karena biaya produksi sekarang tidak hanya mencakup biaya tetap dan variabel tetapi pajak yang harus dibayarkan kepada pemerintah. Jika pajak per unit dikenakan setiap titik pada kurva penawaran bergeser secara vertikal ke atas dengan jumlah pajak, perpotongan kurva penawaran baru S + T dengan kurva permintaan asli D menghasilkan kuantitas keseimbangan baru (q 1 ) dan harga (hal 1 ).

Jadi kita melihat bahwa pajak penjualan umumnya mengubah tingkat output optimal perusahaan. Ini menggeser kurva penawaran perusahaan dan juga kurva penawaran pasar. Ini mengubah kombinasi harga-kuantitas keseimbangan. Perusahaan bersedia memasok lebih sedikit dari sebelumnya dengan setiap harga. Semua hal lainnya tetap sama, harga keseimbangan bervariasi secara langsung dan kuantitas keseimbangan berbanding terbalik dengan tarif pajak.

Seseorang dapat memverifikasi bahwa proporsi pajak per unit yang diteruskan ke konsumen adalah lebih besar; semakin tidak elastis kurva permintaan dan penawaran. Sekarang pendapatan dari produsen adalah Op 1 Fq 1 di mana sebagian (p 2 p 1 FG) harus diserahkan kepada pemerintah dalam bentuk pajak. Dengan kata lain, produsen menerima pendapatan p 2 (= p 1 - T) per unit dan menjual q 1 unit. Jadi total pendapatan mereka adalah p 2 xq 1 = op 2 Gq 1 .

Jadi satu hal yang jelas dari diagram: harga produk naik kurang dari jumlah pajak. Dengan kata lain, beban pajak dibagi antara pembeli dan penjual. Diagram berikut dapat menjelaskan maksudnya.

Di sini kami mengamati bahwa pajak 90 paise per unit dikenakan. Akibatnya harga naik dari Rs. 5 hingga Rs. 5.50. Kenaikan harga 50 paise mewakili bagian dari pajak satuan yang diteruskan ke konsumen; sisanya, yaitu, 40 paise adalah beban pada produsen (penjual).

Jadi harga yang diterima oleh produsen, setelah pajak, jatuh ke Rs. 4, 60, tetapi harga yang dibayar oleh konsumen naik menjadi Rs. 5.50. Perbedaan antara keduanya, yaitu, Rs. 5.50 - Rs. 4, 60 = 90 paise adalah pendapatan pemerintah per unit komoditas yang diperdagangkan.

Pajak tidak langsung seperti pajak penjualan atau cukai dapat berupa spesifik atau ad valorem. Pajak khusus atau per unit dinyatakan dalam jumlah rupee yang harus dibayar penjual per unit tetapi penjualan pajak ad valorem dinyatakan dalam persentase dari harga jual.

Contoh sederhana dapat mengklarifikasi intinya. Misalkan pajak 20% dikenakan pada kipas listrik. Ketika harga ex-pabrik adalah Rs. 500 pajak yang harus dibayar adalah Rs. 100 dan harga ecerannya adalah Rs. 600. Jika harga ex-pabrik naik ke Rs. 600, harga eceran akan menjadi Rs. 720. Di sisi lain, anggaplah pajak spesifik Rs. 100 dikenakan pada kipas listrik. Dengan demikian ketika per unit atau pajak tertentu dikenakan, harga eceran akan menjadi Rs. 600 dan Rs. 700 dalam dua kasus, masing-masing.

Jika pajak ad valorem dikenakan, kesenjangan antara dua kurva penawaran akan lebih lebar seperti yang ditunjukkan Gambar 14 (ii). Dengan meningkatnya konsumsi komoditas, beban pajak konsumen juga akan meningkat. Beban pajak produsen juga akan meningkat. Kebalikannya juga benar. Jadi pajak advalorem mengarah pada hilangnya kesejahteraan sosial yang lebih besar. Inilah sebabnya mengapa pajak spesifik atau per unit selalu lebih disukai daripada pajak ad valorem.

Monopoli:

Lump sum atau pajak laba (pada tingkat konstan 20%) akan mengurangi laba setelah pajak dari perusahaan monopoli tetapi akan membiarkan kombinasi harga-kuantitas optimalnya tidak berubah.

Tidak mungkin bagi perusahaan monopoli untuk menghindari pajak. Seorang pelaku monopoli harus membayarnya terlepas dari jumlah fisik atau nilai total pendapatan dan total biaya. Satu-satunya cara untuk menghindari pajak laba adalah dengan mengurangi laba sebelum pajak. Dia akan memaksimalkan laba setelah pajak dengan menyamakan MR dengan MC saat MC memasukkan pajak unit. Namun, pengenaan pajak penjualan tertentu menghasilkan jumlah yang lebih kecil dijual dan harga yang lebih tinggi.

Pajak penjualan, yang biasanya bersifat ad valorem (yaitu, apakah berdasarkan kuantitas yang dijual atau nilai penjualan) akan mengurangi tingkat laba dan outputnya dan menaikkan harga produk. Misalkan output ekuilibrium dari perusahaan monopoli adalah 10 unit, harga adalah Rs. 60 dan total laba adalah Rs. 350. Sekarang asumsikan bahwa pemerintah mengenakan pajak sebesar Rs. 8 per unit setelah hasil monopoli.

Diamati bahwa sebagai akibat dari penjualan pajak turun hanya 1 unit (dari 10 menjadi 9) tetapi laba turun dari Rs. 350 hingga Rs. 274 (yaitu, oleh Rs. 76). Harga naik kurang dari jumlah pajak per unit, tetapi total laba 350 hingga Rs. 274). Harga naik kurang dari jumlah pajak per unit, total laba perusahaan monopoli menurun lebih dari Rs. 2 yang merupakan pendapatan pemerintah (yaitu, 9 unit x Rs. 8).

Atau pemerintah dapat mengenakan pajak lumpsum sebesar Rs. 72 atas perusahaan monopoli. Dalam hal ini akan menerima pendapatan yang sama tetapi total laba perusahaan monopoli akan turun sebesar Rs. 4, yaitu, dari Rs. 76 (seperti dalam kasus pajak ad valorem) hingga Rs.72 (seperti dalam kasus pajak lump-sum) dan konsumen tidak perlu membayar harga yang lebih tinggi untuk produk pajak. Contoh ini memperjelas bahwa pajak lump-sum atau per unit lebih disukai daripada pajak ad valorem (atau persentase).

 

Tinggalkan Komentar Anda